这知道呀，去年分录有：计提时：借管理费用8200。贷：其他应付款8200；从基本户转入工会账户：借：银行-爱科技问答

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这知道呀，去年分录有：计提时：借管理费用8200。贷：其他应付款8200；从基本户转入工会账户：借：银行

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poto11111

如果是挂在其他应付款借方，说明没计提，补上这个分录即可：
借：以前年度损益调整8200*0.75
应交税费---应交所得税 8200*0.25
贷：其他应付款8200

借：利润分配---未分配利润 8200*0.75
贷：以前年度损益调整8200*0.75

如果是挂在其他应付款贷方，说明没支付，补上这个分录即可：
借：其他应付款8200
贷：银行存款（或库存现金）8200
341013

哎哟这分录我去年做账时也卡过半天，计提那笔借管理费用8200贷其他应付款8200没问题，但后面从基本户转工会账户这步很多人漏掉细节——得先在其他应付款里设二级科目应付工会经费，转账时借方不能直接写银行存款减少，得借其他应付款——应付工会经费8200，贷方才动基本户的银行存款，不然借贷不平还影响工会经费专户的独立核算，我们所里审计老师说这样才符合基层工会经费收支管理办法第十二条！
304026070

你好！

你可以做调整分录
借：银行存款—工会　　　-8200
　借：其他应付款　　　　8200

希望能帮助到你！

如有疑问，请追问。
afeilover

借方是其他应付款——工会经费8200（不是银行存款！），贷方才是基本户的银行存款8200，否则月底对账时工会专户余额和总账对不上，而且税务局查小微企业工会经费返还时会要求提供这两笔完整凭证链，少一笔都可能影响2%返还比例，我们财务小姐姐熬了三个通宵才捋顺这个逻辑！

这知道呀，去年分录有：计提时：借管理费用8200。贷：其他应付款8200；从基本户转入工会账户：借：银行

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